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弹性支出帐户FSA好?还是健康储蓄帐户HSA好?白

更新时间:2019-10-28

  FSA和HSA都是储蓄帐户、都享有税收优惠,可用税前资金支付合格的医疗费用如医师就诊和处方药;但这两大帐户在某些操作重点上不同,须先了解HSA或FSA之间的差异,才能作出适合的选择。

  “健康储蓄帐户”让参加高抵扣型医疗保健计画的人可免税缴费、增加免税收入并使用存入的免税资金支付医疗费用。马里兰州理财业者Halpern Financial认证财务顾问兼咨询服务总监梭托岱(Melissa Sotudeh)说,该帐户有三重税收优惠。

  针对2019年,HSA最高年度存入额为个人3500元、家庭7000元,任职员工届满55还可每年增加存入1000元,可选择扣除税前工资、或可另外存入可抵税资金。

  与FSA不同的是,HSA帐户里的储蓄可持续增加、年底不会到期,用户可选择保留现金或进行投资,而且换工作时带着帐户走,雇主年初可在帐户里存入一些钱来鼓励员工使用HSA。

  重点是,· ffffgggg1.com第二届中国认知计。只有参加高扣除额医疗保健(HDHP)的人才有资格开设HSA帐户。2019年,高扣除额医疗保健计画的定义是,单身人士扣除额至少1350元、家庭扣除额至少2700元,个人最高自付费为6750元、家庭1万3500元。只要是合格医疗用途,从帐户里取款都不必缴税。用于非医疗用途时,如果未满65岁,要加收20%罚款、而且欠税,65岁以上可免罚款。

  称为“灵活支出帐户”或“灵活支出安排”,也享有税收优惠,通常从税前薪资取款存入,从中提款、用以报销合格的医疗费。任职员工2019年的FSA帐户最高存入额为2700元,与HSA的重大差别是,FSA“不用就失去”,到年底或宽限期届满时都没用完余额,就失去税收优惠,而且,换工作时不能随身带走帐户。

  此外,员工可使用“受抚养人FSA”,存入税前资金,用来支付合格受抚养人和儿童的医疗保健费用(最高5000元)。

  持有人资格─HSA仅适用于有高扣除额医疗保健计画的用户,单身人士可扣除额最低1350元、家庭可扣除额最低2700元。自雇者医疗保健的保户也可开立HSA帐户。相反的,只要有雇主提供任何健保计画,就符合FSA资格。自雇人士不能自己开立FSA帐户。

  帐户到期时─HSA资金可在免税情况下持续成长、获利,长达数年甚至数十年,并可存在投资基金里,与IRA相似;相对的,FSA帐户里的资金将在年底或宽限期届满时到期,不使用就会失去。

  年度存入额上限─以2019年来看,HSA最高年度存入款为个人3500元、家庭7000元;至于FSA,任职员工可存入最高额为2700元。

  就灵活性、免税增长和便利性而言,HSA胜过FSA。但前提是,必须先参加高扣除额医疗保健计划HDHP,专家提醒,HDHP通常伴随着大额免赔额和自付费用,未必人人适用。

  HDHP较适合健康的年轻人、白小姐公牛网站90885。以及有较多储蓄和现金流的人,如果您经常看医生,可能不适合。选择前,必须计算医疗保健计画相关的各种免赔额、共付额和福利,也要将可能的雇主HSA供款纳入考量。

  在FSA和HSA间选择时,务必先清楚考虑本身的保险需求,再进一步选择适合的健康储蓄帐户。


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